静待发令枪响 平安养老险倾力备战“个人税延养老险”

无论是去年发布的《关于加快商业养老保险的若干意见》，还是今年的政府工作报告中13次提及“保险”，释放的信号很明确：政府部门正在通过不断释放政策红利，因势利导地推动商业保险担当起缓解社会养老压力的重任。

对于商业养老保险获政策支持被上升到如此高度，国内金融圈在振奋与雀跃之余，也表达了对“商业养老险必将迎来变革性发展机遇”的期望与憧憬。身为长期关注并深耕于商业养老保险市场的“领头羊”，平安养老保险股份有限公司（以下简称“平安养老险”）董事长兼首席执行官甘为民深有感触。

甘为民表示，中国特色社会主义进入了新时代，新时代要有不忘初心、牢记使命的新作为与新风貌，而保险业的“初心”和“使命”正是坚持“以人民为中心”，为广大人民群众的美好生活提供保障，为党和国家的发展保驾护航。尤其是在社会保障体系建设中，更要以实际行动充分发挥风险保障的功能和优势，为应对人口老龄化趋势，构建多支柱的养老保障体系助一臂之力。在整合健康养老上下游产业链方面，中国平安已经形成了成熟的体系。

其中，翘首以盼的个人税收递延型养老保险（以下简称“个人税延养老险”）试点，被视为未来商业养老险迎来“黄金时代”的最大看点。甘为民表示，作为参与前期筹备和研究工作的保险公司之一，平安养老险已经准备就绪，只待发令枪响，业务链上的各部门均蓄势待发，全力迎接这一增量市场的到来。

二三支柱渐发力 商业养老险将进入快速增长期

自2000年进入老龄化社会以来，中国的人口老龄化形势日益严峻。而经过长期的发展和建设，中国的三支柱养老保障体系逐渐清晰，这一框架由国家、企业和个人共同支撑。其中，第一支柱主要是指基本养老保险；第二支柱作为补充养老金，包括企业年金和职业年金；第三支柱则指商业养老保险。

然而，三个支柱的发展并不同步甚至失衡。强制参与的第一支柱起步最早，从规模上看也一直保持领先。相较之下，第二、第三支柱从覆盖率和规模上明显滞后。这也就造成了当下中国养老保障体系严重依赖第一支柱，而第二、第三支柱缺位的现状。百姓的养老保障需求与体系保障能力之间的不平衡，日渐凸显。

“第一支柱独撑”的养老保障体系结构，近年来逐渐引起政府部门的重视。若以此去应对日益严峻的人口老龄化趋势，以及日益增加的养老需求，势必会给社会养老保障体系造成沉重的压力。《关于加快商业养老保险的若干意见》等有关政策，正是在这一背景下应运而生。

业内人士预计，未来一个时期，在系列政策的推动下，商业养老保险将进入快速的增长期。这无疑为专业养老保险公司发展提供了重要机遇。

机遇主要体现在：一是基本养老保险基金、职业年金基金的正式运营，为养老金市场注入新的活力。比如，目前包括平安养老险在内的多家保险机构获得全国社保理事会认可，成为基本养老资金投资管理人，并且已有明确的委托资金到账运作；二是团体养老保障管理业务需求多样化，国企改革、城镇化建设等提供新的业务机会，尤其是近年来，国有控股企业混合所有制改革中的员工持股计划、薪酬延付计划，上市公司员工持股计划，城镇化过程中拆迁农民的补偿款管理需求等，都为团体养老保障管理业务提供了新的市场机遇。

实现“0到1”的突破 个人税延养老险破题具有里程碑意义

在商业养老保险未来的宏伟蓝图上，明确辅以财税支持的个人税延养老险试点，被寄予激发商业养老保险巨大需求的厚望。继监管人士日前透露“目前个人税延养老险试点方案已获国务院通过，具体实施办法正在走流程”后，上海市政府最新发布的一份文件也明确表示，按照国家部署，尽快启动个人税延养老险试点，制定上海试点方案和实施细则。

这意味着，市场期待已久的个人税延养老险试点有望于今年落地。所谓的个人税延养老险，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。由于在购买保险和领取保险金的时候，投保人处于不同的生命阶段，其边际税率有非常大的区别，对于投保人有一定的税收优惠，从而撬动个人购买商业养老保险的需求。

在谈及个人税延养老险试点的深远意义时，甘为民表示：“这是0到1的突破，具有历史性的里程碑意义，破题以后未来还将有1到N的发展。”他认为，试点对政府、消费者、行业、公司等四方而言，均是有利的。

一是，进一步完善我国的养老保障体系。个人税延养老险试点及全面推广将加速第三支柱的发展及养老金的积累，对缓解基本养老保险的可持续支付压力，促进三支柱平衡发展起到积极的作用。这标志着第三支柱个人储蓄性养老保险和商业养老保险正式进入制度建设阶段和新的发展阶段，巨大养老市场和保费增量预期，将直接提升第三支柱规模和养老保障能力。

二是，进一步提升国民养老意识，为消费者带来更多的实惠。我国的老龄化人口每年都在不断的增加，老百姓的养老问题，已摆在每个人的面前。但要解决这个问题最重要的是提升国民的养老保障意识。降低个人税务负担，加之不同生命阶段边际税率差异，将极大刺激个人养老意识的提升。“个人税延养老险可适应不同群体风险偏好和保值增值需要，在很大程度上提高个人养老金替代率和养老质量。”

三是，进一步服务实体经济和促进民生事业发展。个人税延养老险获批，将有力提升商业保险机构作为长期机构投资者作用，促进商业养老保险资金与资本市场协调发展，提升服务实体经济、国家战略参与度和支持能力。同时，也意味着政策导向对保险业发展的扶持，将在很大程度上吸引社会资本、社会舆论的关注和民众参与度，政府功能定位、市场地位、民生影响力获得多重提升，从而极大促进保险业发展。

四是，内外部发展的需要。从保险公司内部来说，个人税延养老险的即将推出，将拓宽保险公司的业务范围，提升保险公司的自身核心竞争力。一方面，将带动保费增长和收益增加，保险公司上缴的营业税和所得税将大比例增长，还能弥补财政个税减少的部分；另一方面，此次个人税延养老险也将倒逼保险公司在产品、运营、投资、制度、系统等方面进行一次深化性改革，从而提升保险公司各项工作能力的全面提高。

“个人税延养老险还将为未来新时期的养老带来全新模式的变革。”甘为民表示，在今年的两会政府工作报告中就提到了，将继续提高养老金，推进医养结合，再加上个人税延养老险这“三套马车”，必将丰富我国的养老保障层次，完善市场环境和机制，形成良性化的、健全的养老新模式。

已成立专家小组 力争第一时间推出个人税延养老险

其实，这一试点从提出、论证到即将落地，保险业尤其是上海保险市场已经准备了11年时间。

根据上海市政府最新发布的一份文件显示，上海将优化涉税申报流程，实现保险行业与税务部门的信息直接交互，为投保和个税申报提供便利。督促各参与试点的商业保险机构加强队伍建设，优化业务流程，为消费者提供优质便捷服务。加强公众宣传，推动企业和个人积极投保个人税延养老险。稳步提升个人税延养老险的覆盖面，探索可复制的先进经验。

作为大本营设于上海的平安养老险，显然也不会错过这一历史性机遇。作为立足上海、辐射全国的专业养老保险机构，平安养老险将依托集团的管理、资源及平台的协同优势，积极参与到养老保障体系中去。

据悉，平安养老险一直在参与监管层组织的一系列前期筹备和研究工作。目前，平安养老险已经成立了由销售、服务、业务、精算和IT多部门组成的专家小组，在系统和产品方面积极准备，并在进一步优化和开发中。

“同时，我们还将对国家政策、市场热点和客户需求等多方面进行理论与实践的研究，依据自身特点设计相关的流程与服务创新，力争在政策出台后，第一时间内为市场上的客户提供产品与服务。”甘为民说。

这意味着，平安养老险相关业务链上的各部门均已蓄势待发，准备迎接这一增量市场的到来。其实随着多年发展，从牌照较全到属地化服务能力较强，再到长期资金管理优势，平安养老险在养老金资产管理领域的领先优势逐步体现，有能力、有底气去迎接商业养老险“黄金时代”的来临。面对商业养老保险的发展大势，平安养老险将顺势而为、乘势而上、一往无前。